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Como declarar las notas de créditos en el PLE

Como declarar las notas de créditos en el PLE

consideraciones generales a tener en cuenta sobre las declaraciones de las notas de créditos en el ple.

Cómo declarar las notas de créditos en el PLE: En las operaciones comerciales ocurren una serie de sucesos, tales como anular o modificar  una operación, de manera que el legislador ha previsto estos hechos; en efecto cuando queremos hacer una modificación , anulación de una factura o boleta de venta utilizamos las notas de créditos; estas notas de créditos pueden emitirse para anular operaciones del periodo o ventas de periodos anteriores. Por ejemplo en en el mes de abril del 2019 de ha emitido la factura F001-250 de fecha 15 de abril del 2019, en julio del 2019 dicha factura es recepcionada en contabilidad por presentar error en la descripción del producto, para  tal efecto corresponde emitir una nota de crédito para anular dicha  factura  y emitir una nueva. 

Otro caso en particular es cuando se emite nota de crédito para anular operaciones del mismo periodo ,por ejemplo con fecha  05 de junio se emite la  factura N° F001-288, con fecha 30 de junio la factura es observada por el cliente por presentar un error en el importe  total , por lo se procede a emitir la nota de crédito N° F001 -18. 

Cuándo se utiliza los campos 14 , 15 , 16 y 17 del PLE?

Como declarar las notas de créditos en el PLE : Ya se que la generación del archivo txt lo hagas utilizando macros en excel o desde tu propios sistema contable, debe tener en cuando los campos 14 ,15 , 16 y 17 de la estructura del registro de venta; explicaremos de manera detallada cada campo. El campo 14 y 16 de utilizan para todos los comprobantes que pertenecen el mismo periodo; y el campo 15 y 17 se utilizan para registrar notas de créditos que  modifican comprobantes de periodos anteriores.  

Caso N°01

Fecha Factura Base IGVTotal 
05/06/2019F001-262210,000.001,800.0011,800.00

 

Fecha Nota de créditoBase IGVTotal 
25/06/2019F001-12010,000.001,800.0011,800.00

 

✍El importe de los S/ 10,000.00 se deben considerar en el campo 14 del PLE y  los S/1,800.00  el campo correcto  es el 16, de manera que así se cumplen las normas fiscales. 

Caso N°02

Fecha Factura Base IGVTotal 
05/04/2019F001-152115,000.002,700.0017,700.00

 

Fecha Nota de créditoBase IGVTotal 
10/07/2019F001-1515,000.002,700.0017,700.00

 

✍ El importe total de S/ 15,000.00 de la nota de crédito de debe registrar en el campo 15 del PLE y el importe de S/ 2,700.00 de registrar en el campo 17 del registro de ventas.

En efecto después de haber realizado las  precisiones del caso,  como se puede observar hay una gran diferencia entre las notas de créditos que anulan  o modifican operaciones del  periodo  y de periodos anteriores. 

ver VÍDEO.

 

ESTRUCTURA DEL PLE
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